Steuern 2020: Wann einreichen, welche Änderungen bezüglich Abzügen, Steuererleichterungen zu erwarten sind

Melek Ozcelik

Zu den Änderungen: Für kürzlich geschiedene Amerikaner sind Unterhaltszahlungen vom Zahler nicht mehr steuerlich absetzbar. Sie werden auch vom unterhaltsberechtigten Elternteil nicht als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet oder angerechnet, womit eine jahrzehntelange Praxis beendet wird.



In Bezug auf Ihre Steuererklärung 2019 sind Änderungen im Gange. Sie können auch schon lange vor der Steuerfrist am 15. April beginnen.

Bereiten Sie Ihre Steuererklärung 2019 vor? Sie können auch schon lange vor der Steuerfrist am 15. April beginnen.



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Wie eifrig Sie sind, Ihre Steuererklärung 2019 einzureichen, die der IRS am 27. Januar akzeptiert – hängt von vielen Dingen ab.

Wurden Sie letztes Jahr nach den weitreichenden Änderungen im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act mit einer größeren Steuerrechnung als sonst überhäuft? Haben Sie plötzlich Geld geschuldet, obwohl Sie immer eine Rückerstattung bekamen?

Oder fühlen Sie sich sicherer, nachdem Sie die Steuern des letzten Jahres nach den neuen Regeln erledigt haben?



In jedem Fall können Sie auch schon lange vor der Steuerfrist am 15. April einen frühen Start machen.

Viele Leute melden sich natürlich zu Beginn der Saison an, weil sie auf eine vierstellige Steuerrückerstattung – einschließlich Auszahlungen aus der Einkommensteuergutschrift – hoffen, um die Rechnungen zu decken.

Die durchschnittliche Bundeseinkommensteuerrückerstattung betrug im Jahr 2019 2.869 USD, basierend auf den bis zum 27. Dezember 2019 eingereichten Erklärungen. Dies ist ein leichter Rückgang gegenüber dem Durchschnitt von 2.910 USD im Jahr 2018.



Ungefähr 72 % der fast 156 Millionen Steuererklärungen, die bis Ende Dezember eingereicht wurden, führten laut der neuesten Statistik der IRS-Einreichungssaison zu einer Steuerrückerstattung.

Folgendes müssen Sie beachten, egal ob Sie Ihre Steuererklärung Ende Januar oder Mitte April einreichen:

Führen Sie Einzelnachweise durch oder nehmen Sie den Standardabzug?

Viele Menschen stellen sich vor, dass sie eine lange Liste von Ausgaben haben, die sie in der Steuererklärung 2019 als Einzelabzüge geltend machen können.



Und Sie könnten mit den Füßen schleppen, wenn Sie versuchen, Quittungen auszugraben. Viele Leute können vergessen, sie während des Jahres beiseite zu legen.

Die Realität ist, dass der Standardabzug – der im Rahmen von Trumps Steuerreform im Dezember 2017 eingeführt wurde – ziemlich schwer zu schlagen ist, und die Chancen stehen, dass viele Steuerpflichtige einfach den Standardabzug vornehmen.

Ungefähr 10 % der Steuerpflichtigen haben wahrscheinlich in ihren Steuererklärungen 2018 Einzelabzüge – wie zum Beispiel Zinsen für ihre Hypotheken – geltend gemacht. Das sind rund 30 % weniger als in den Vorjahren, was auf die erheblichen Änderungen der Steuervorschriften zurückzuführen ist, die erstmals mit der Steuererklärung 2018 in Kraft traten, die wir im letzten Jahr eingereicht haben. Auf der Grundlage der neuesten IRS-Daten haben 14,6 Millionen Steuerzahler im Jahr 2019 aufgeschlüsselt gegenüber 42,1 Millionen aufgeschlüsselten Steuererklärungen im Jahr 2018.

Für 2019 wird ein ähnlicher Prozentsatz erwartet.

Wie hoch ist Ihr Standardabzug? Sie werden keine Aufschlüsselung vornehmen, es sei denn, der Wert aller Ihrer Abzüge überschreitet den Standardabzug – jetzt 12.200 USD für Single Filers, gegenüber 12.000 USD im Jahr 2018.

Ein gemeinsam einreichendes Ehepaar hätte beispielsweise einen Standardabzug von 24.400 US-Dollar bei einer Rückkehr im Jahr 2019 – zusätzliche 400 US-Dollar gegenüber der Rückkehr im Jahr 2018.

Für Haushaltsvorstände beträgt der Standardabzug 18.350 US-Dollar für eine Rendite im Jahr 2019 – eine Steigerung um 350 US-Dollar gegenüber der Rendite von 2018.

Für Steuerpflichtige, die vor dem 02.01.1955 geboren sind – oder älter als 65 Jahre – oder blind sind, gibt es außerdem einen zusätzlichen Regelabzug.

Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, beträgt der zusätzliche Abzug 1.650 USD für Alleinstehende oder Haushaltsvorstand; und 1.300 Dollar für einen verheirateten Steuerzahler. Wenn beide Ehepartner beispielsweise 65 Jahre oder älter sind, können Sie Ihren Standardabzug um 2.600 USD erhöhen.

Wenn Sie gesetzlich blind sind, liegen die zusätzlichen Abzüge wieder zwischen 1.300 USD und 2.600 USD und werden zusätzlich zu jedem zusätzlichen Betrag berechnet, wenn Sie auch 65 Jahre oder älter sind.

Was könnten Sie aufzählen? Eigenheimbesitzer möchten möglicherweise weiterhin Hypothekenzinsen, Grundsteuern und Zinsen für ein Eigenheimdarlehen auflisten, wenn der Darlehenserlös zum Erwerb oder zur Verbesserung der Immobilie verwendet wurde.

Eine große Herausforderung: Wenn Sie aufschlüsseln, können Sie jetzt nur noch bis zu 10.000 US-Dollar (bis zu 5.000 US-Dollar bei getrennter Eheschließung) für staatliche und lokale Grundsteuern, Vermögenssteuern und Einkommensteuern abziehen.

Die Obergrenze von 10.000 USD – die nicht inflationsindexiert ist – wird abhängig von ihren anderen Abzügen beeinflussen, wie viele Steuerzahler in Zukunft aufschlüsseln können.

Darf man Hypothekarzinsen noch abziehen? Ja – wenn Sie den Standardabzug nicht vornehmen. Wenn es darum geht Hypothekenzinsen , kann ein Ehepaar, das eine gemeinsame Erklärung einreicht, Hypothekenzinsen auf die ersten 1 Million US-Dollar Schulden abziehen – wenn die Hypothek vor dem 16. Dezember 2017 geschlossen wurde.

Wenn die Hypothek nach diesem Datum geschlossen wurde, konnte ein Ehepaar, das eine gemeinsame Erklärung einreichte, Zinsen auf die ersten 750.000 USD der Hypothekenschuld abziehen. Die Beträge sind für Singles gleich, für verheiratete Paare, die getrennte Erklärungen abgeben, halbiert.

Haben Staaten diese SALT-Obergrenze überwunden?

Kurze Antwort: Nein.

Sicher, einige Bundesstaaten – darunter New Jersey und Connecticut – haben versucht, Problemumgehungen zu entwickeln, um die Schmerzen für Steuerzahler zu lindern, die aufgrund der neuen Bundesgrenze von 10.000 US-Dollar für den Abzug individueller Steuerzahler für staatliche und lokale Steuern, bekannt als SALT-Obergrenze, mit höheren Bundessteuerrechnungen konfrontiert sind .

Aber die Steuerzahler sind sich nicht im Klaren, da solche Bemühungen von vielen rechtlichen Feilschen umgeben sind. Der IRS stoppte einen Workaround, der in New York und anderswo versucht worden war, Steuerzahlungen in gemeinnützige Spenden umzustufen, da Spenden für wohltätige Zwecke vollständig steuerlich absetzbar bleiben.

In letzter Zeit haben sich Bundesstaaten auf eine potenzielle Strategie zur Neugestaltung ihrer Steuern für kleine Unternehmen konzentriert, um einige Probleme zu umgehen, die durch das SALT-Limit von 10.000 USD verursacht wurden.

Die Staaten haben Ermessensspielraum, wie sie ihr eigenes Steuersystem einrichten, sagte Frank Sammartino, Senior Fellow am Urban-Brookings Tax Policy Center.

Das US-Repräsentantenhaus stimmte Ende 2019 auch für eine zweijährige Abschaffung der SALT-Obergrenze, aber die Chancen stehen nach wie vor gegen die Bemühungen, im GOP-kontrollierten Senat Fuß zu fassen.

Während die Steuerzahler in vielen Bundesstaaten weiterhin wütend sind, ist es unwahrscheinlich, dass eine schnelle Lösung gefunden wird.

Und Einzelpersonen müssen erkennen, dass man das in den Steuererklärungen 2019 nicht wirklich umgehen kann, sagte Sammartino.

Die Grenze von 10.000 US-Dollar gilt sowohl für verheiratete als auch für alleinstehende Hausbesitzer. Es gebe also eine Heiratsstrafe, weil die Grenze für ein Ehepaar normalerweise doppelt so hoch sei, sagte Sammartino.

Die Grenze von 10.000 US-Dollar läuft wie bei den meisten individuellen Einkommensteuerbestimmungen in der Trump-Steuer insgesamt nach 2025 aus. Es ist unklar, ob die Maßnahme verlängert oder neue Regeln vom Kongress erlassen würden.

Während der Abzug staatlicher und lokaler Einkommenssteuern eine Steuererleichterung ist, die wohlhabenden Menschen sicherlich helfen kann, behaupten einige Politikexperten, dass staatliche und lokale Steuern den Gemeinden helfen, mehr für Dienstleistungen auszugeben, um Haushalten mit niedrigem und mittlerem Einkommen zu helfen.

Diese Steuererleichterungen sind weg und andere Änderungen

Ab der Steuererklärung 2018 gab es mehrere Änderungen. Aber auch für die Rückkehr 2019 gelten die neuen Regeln.

Kosten für die Stellensuche: Ausgaben im Zusammenhang mit der Suche nach einem neuen Arbeitsplatz können nicht mehr abgezogen werden.

Steuervorbereitungsgebühren: Im Rahmen der neuen Steuergesetzänderungen können Sie von 2018 bis 2025 keine Kosten für die Steuerhilfe absetzen. Eine Ausnahme gibt es: Selbstständige können diese Leistungen weiterhin als Betriebsausgaben absetzen.

Abzug von Umzugskosten: In den Jahren 2018 und 2019 verschwunden. Es bleibt jedoch eine Ausnahme für das Militär im aktiven Dienst für einen Umzug im Zusammenhang mit militärischen Befehlen an einen ständigen Standort. In diesem Fall kann das Militär Umzugskosten wie Reise- und Unterkunftskosten, den Transport von Gegenständen und den Versand von Autos und Haustieren abziehen.

Umzugskostenerstattung: Andy Phillips, Direktor des Steuerinstituts von H&R Block, sagte, die Arbeitnehmer müssen verstehen, dass die neuen Steuervorschriften Arbeitgeber verpflichten, alle Umzugskosten in den Lohn des Arbeitnehmers einzubeziehen, der der Einkommens- und Beschäftigungssteuer unterliegt.

Unfallschäden: Personenschäden und Diebstahlschäden sind im Allgemeinen nicht mehr abzugsfähig, sagte Phillips. Aber Verluste im Zusammenhang mit dem, was IRS als vom Präsidenten ausgerufenes Katastrophengebiet bezeichnet, würden weiterhin als Abzug zugelassen.

Betriebsausgaben der Mitarbeiter: Hier ist eine, die viele bei den Renditen 2018 überrascht hat. Arbeitnehmer dürfen nicht mehr erstattete Auslagen abziehen, die ihnen für die Arbeit entstehen. Wenn Sie sich in dieser Situation befinden, sagte Phillips, möchten Sie möglicherweise mit Ihrem Arbeitgeber über die Erstellung eines rechenschaftspflichtigen Erstattungsplans sprechen.

Hast du einen Job in der Gig Economy? Der IRS hat ein neues gestartet Gig Economy Tax Center bei www.irs.gov um Tipps und Ressourcen zu Fragen zu Anmeldepflichten, abzugsfähigen Betriebsausgaben und Sonderregelungen für die Meldung von Ferienwohnungen anzubieten.

Hast du eine Krankenversicherung? Sie müssen nicht mehr nachweisen, dass Sie 2019 krankenversichert waren oder einen Befreiungsgrund hatten.

Auf der Vorderseite des 1040 existiert kein Kästchen mehr zum Thema Gesundheitsversorgung. Und Sie müssen keine Strafe zahlen und keine Befreiung beantragen, wenn Sie 2019 nicht krankenversichert waren.

Diese wichtigen Steuererleichterungen sind zurück und könnten Ihre Rückerstattung erhöhen

Im vergangenen Jahr zögerten einige Steuerzahler bei der Einreichung ihrer Steuererklärungen für 2018, weil sie sich nicht sicher waren, ob der Kongress einige spezielle Steuererleichterungen verlängern würde, die Ende 2017 ausgelaufen sind.

Warum im Februar oder März eine Rücksendung einreichen, wenn Sie sie bald ändern müssen?

Nun, der Kongress hat sich nicht schnell genug bewegt, um die Steuerfrist am 15. April einzuhalten, aber diese wichtigen Steuervergünstigungen wurden in einem von Präsident Donald Trump im Dezember 2019 unterzeichneten Steuergesetz wiederbelebt. Das sogenannte Extender-Paket würde die Steuerjahre 2018, 2019 abdecken , und 2020.

Infolgedessen sollten Steuerzahler, die sich 2018 für diese Pausen qualifiziert haben, möglicherweise überlegen, ob sie ihre Steuererklärungen ändern möchten, so Susan Allen, Senior Manager für Steuerpraxis und Ethik beim American Institute of Certified Public Accountants.

Einige Leute könnten einen Vorteil darin sehen, eine Rückkehr von 2018 zu ändern, sagte sie.

Sie müssten jedoch analysieren, ob die Kosten für die Änderung dieser Rendite die Einsparungen übersteigen.

Die Zombie-Steuervergünstigungen sind erwähnenswert – und unter Berücksichtigung der Erklärungen für 2019 und 2020 – umfassen:

Studiengebühren und Studiengebühren. Der Vorsteuerabzug von bis zu 4.000 US-Dollar für qualifizierte Studiengebühren und -gebühren würde Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren, und Sie müssen keine Aufschlüsselung vornehmen, um diese Steuererleichterung zu erhalten. Es gelten Einkommensgrenzen.

Mark Steber, Chief Tax Officer von Jackson Hewitt, weist jedoch darauf hin, dass der Abzug von College-Rechnungen nicht geltend gemacht werden kann, wenn Sie die American Opportunity oder Lifetime Learning Credits in Anspruch genommen haben.

Für den wiederauferstandenen Abzug gelten Einkommensgrenzen. Sie können bis zu 4.000 USD an qualifizierten Ausgaben abziehen, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen bis zu 65.000 USD beträgt, oder bis zu 130.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Erklärung einreichen.

Sie können bis zu 2.000 US-Dollar an Ausgaben abziehen, wenn Sie als Alleinstehender in den Bereich von 65.001 US-Dollar und 80.000 US-Dollar fallen, und in den Bereich von 130.001 US-Dollar und 160.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Erklärung einreichen.

Erlass von Hypothekenschulden. Wenn Sie mit einer Zwangsvollstreckung konfrontiert wären und von einem Kreditgeber Hypothekenschulden in Höhe von bis zu 2 Millionen US-Dollar erlassen würden, müssten Sie diese erlassenen Schulden nicht als Einkommen melden.

Der PMI-Steuerabzug. Hausbesitzer, die eine kleine Anzahlung geleistet haben, müssen möglicherweise eine private Hypothekenversicherung (PMI) bezahlen. Um diese Steuervergünstigung in Anspruch zu nehmen, müssten Sie einen Aufschlüsselungsprozess durchführen. Wenn Sie also jetzt den neuen höheren Standardabzug vornehmen, würde die Rückgabe dieser Steuervergünstigung nicht helfen.

Medizinische Ausgaben. Für einige Familien mit hohen Arztrechnungen gibt es hier eine Steuererleichterung, die Sie nicht ignorieren möchten. Qualifizierte Arzt- und Zahnarztkosten bleiben in den Steuererklärungen 2018 bis 2020 abzugsfähig. Denken Sie jedoch daran, dass Sie die Schwelle für einen solchen Abzug beachten müssen. Sie können nicht erstattete Krankheitskosten abziehen, sofern sie 7,5% des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.

Unterhaltsabzug entfällt

Für kürzlich geschiedene Amerikaner sind Unterhaltszahlungen nicht mehr steuerlich absetzbar durch den Zahler. Sie werden auch vom unterhaltsberechtigten Elternteil nicht als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet oder angerechnet, womit eine jahrzehntelange Praxis beendet wird.

Die Änderung betrifft Scheidungsvereinbarungen, die nach dem 31.12.2018 unterzeichnet wurden. Wer 2019 geschieden wurde, kann Unterhaltszahlungen nicht mehr auf seine Rückkehr abschreiben.

Der Umzug ist jedoch in den meisten Fällen für die Unterhaltsberechtigten von Vorteil, sagen Experten. Denn sie müssen keinen Unterhalt mehr als Einkommen geltend machen und zahlen darauf auch keine Steuern.

Dies ist eine Möglichkeit für den IRS, den Abzug loszuwerden, sodass er immer eine Alimentensteuer einzieht, sagt Christina Taylor, Leiterin des Bereichs Credit Karma Tax. Dies wird einen größeren Einfluss auf eine Person haben, die Unterhalt zahlt.

Es könnte sich auch auf Sozialprogramme auswirken, auf die Unterhaltsberechtigte Anspruch haben, da ihr Einkommen niedriger erscheinen wird, als es tatsächlich ist. Wenn sie kein Unterhaltseinkommen für die Gesundheitsversorgung melden müssen, wird ihr Einkommen niedriger sein und sie könnten möglicherweise eine bessere Subvention erhalten, sagt Taylor.

Es gibt ein neues Formular für Senioren

Das zweiseitige Formular, bekannt als 1040-SR, verwendet eine größere Schriftart als das Standardformular 1040 und bietet bessere Kontrastfarben. Steuerpflichtige, die am oder vor dem 1. Januar 2020 das 65. Lebensjahr vollendet haben, können das neue Formular für das Anmeldejahr 2019 verwenden.

Dies könnte die Einreichung für diejenigen erleichtern, die nicht elektronisch einreichen, sagen Experten.

Es ähnelt dem 1040-EZ, einer Form, die vom IRS eingestellt wurde und durch die neu gestaltete 1040-Form ersetzt wurde. Es ermöglicht Ihnen auch, Sozialversicherungsleistungen und Ausschüttungen aus qualifizierten Rentenplänen oder Renten zu melden.

Dennoch ist die Zahl der Amerikaner, die auf Papier einreichen, laut Kathy Pickering, Chief Tax Officer bei H&R Block, gering.

Die Leute gehen wahrscheinlich nicht in die Bibliothek, um Papierformulare auszufüllen, sagt Pickering. Unsere Statistiken besagen, dass 97 % der Steuerzahler irgendeine Art von Unterstützung bei der Einreichung in Anspruch nehmen, entweder durch eine Steuersoftware oder durch einen Fachmann.

Steuersenkungen sollen nach 2025 auslaufen

Der Gewinn aus den Steuersenkungen der letzten Jahre hat dazu beigetragen, die Unternehmensgewinne zu steigern und Geld in die Taschen der Verbraucher zu stecken. Aber die Besorgnis darüber, wie die Amerikaner betroffen sein werden, wenn diese Steuersenkungen auslaufen, sind gewachsen.

Die Senkung der Unternehmenssteuersätze ist nach der Steuerreform dauerhaft. Alle individuellen Steuersenkungen sollen jedoch nach 2025 auslaufen. Das bedeutet, dass die meisten Amerikaner mit einer Steuererhöhung enden werden, warnen Experten, es sei denn, einige oder alle Bestimmungen werden verlängert.

Bis 2027 würden nach Angaben des Gemeinsamen Steuerausschusses etwa 35 Millionen Haushalte mit einem Einkommen von weniger als 200.000 US-Dollar mit Steuererhöhungen konfrontiert sein. Ungefähr 9,5 Millionen von ihnen könnten Steigerungen von mehr als 500 US-Dollar pro Stück verzeichnen, wie die Studie zeigte.

Amerikaner können in Zukunft mit höheren Steuern rechnen, sagt Ric Edelman, Mitbegründer des Finanzberatungsunternehmens Edelman Financial Engines. Es wird ein dominierendes Thema im Wahlkampf 2024 sein, und die Antwort wird davon bestimmt, wer Präsident ist, wenn die Steuersenkungen auslaufen.

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